歯列矯正の医療費控除できなかった失敗例と戻る金額は？【2026年最新】

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歯列矯正を終えて領収書を眺めながら、「この費用、医療費控除で少しでも取り戻せないだろうか」と考える方は少なくありません。総額が高額になりやすい矯正だからこそ、確定申告で戻る金額の有無は気になるところです。

一方で、歯科医院からは「医療費控除になるかは個人差があります」とだけ言われ、自分のケースが対象なのか判断がつかず不安を感じている方もいるでしょう。

この記事では、国税庁が示す判定基準をまず確認したうえで、控除を受けられなかった人の失敗例、還付額が決まるしくみ、申告の実務までを順に整理します。

すでに治療を終えた方が過去にさかのぼって申告できるか、デンタルローン払いの申告年はいつかといった実務的な疑問にも触れます。最終的な判断は税務署・税理士に確認する前提で、判断材料を揃えていきましょう。

歯列矯正は医療費控除の対象になる？まず判定基準を確認

結論から示すと、歯列矯正が医療費控除の対象になるかは「治療の目的」で分かれます。

国税庁「No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例」は、不正咬合などで噛み合わせに問題があり、矯正が必要と認められる場合を対象としています。一方、容ぼうを美化する目的の矯正は対象外です。
出典: 国税庁 No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

見た目を整えたい気持ちと、噛み合わせを治したい必要性は重なることもあります。だからこそ、自分のケースがどちらに当たるかを基準に照らして確認しておくことが大切でしょう。

対象になるケース（機能回復が目的）

対象になりやすいのは、噛み合わせの不具合など機能上の問題を改善する目的の矯正です。

たとえば、ものを噛みにくい、発音に支障があるといった不正咬合の治療は、機能回復が目的と認められやすい代表例です。

この場合、治療の必要性を診療記録や医師の説明で裏づけられるかが実務上のポイントになります。自分の矯正がどの目的に当たるか、担当の歯科医師に確認しておくとよいでしょう。

対象外になるケース（見た目を整える目的）

国税庁は、容ぼうを美化する目的の歯列矯正を対象外と明記しています。見た目だけを整えることを主眼とした矯正は、原則として控除を受けられません。
出典: 国税庁 No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

ただし、見た目の改善と機能改善は明確に切り分けられないこともあります。最終的に対象かどうかを判断するのは税務署です。

美容目的と受け取られないためにも、治療の必要性を示す資料を残しておく意識を持っておきましょう。

大人の矯正でも対象になる場合がある

「医療費控除は子どもの矯正だけ」と思われがちですが、それは誤解です。国税庁の基準は年齢を一律の条件にしていません。

子どもの発育過程で必要と認められる矯正は対象になりやすい一方、大人でも不正咬合など機能上の問題があれば対象になりえます。
出典: 国税庁 No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

大人だからという理由だけで諦めず、機能回復の目的があるかを基準に確認してみてください。

医療費控除を受けられなかった人の失敗例5つ

対象の基準を満たしていても、準備や手続きのつまずきで控除を受けられないことがあります。ここでは、起こりがちな失敗を5つ整理します。

いずれも「自分は大丈夫」と思い込みやすい落とし穴です。事前に確認して、同じ失敗を避けましょう。

美容目的と判断されて対象外になった

最も多いのが、見た目を整える目的とみなされて対象外になるケースです。噛み合わせの問題があっても、それを示す資料がなければ機能回復の目的が伝わりません。

治療の必要性を診療記録や医師の説明で裏づけられるよう、受診の段階から目的を明確にしておくことが回避につながります。

診断書を用意していなかった

矯正が機能回復のために必要だと示す診断書は、申告時の有力な裏づけになります。申告の直前に慌てて準備しようとして間に合わない例が見られます。

診断書が必須かどうかは個別の状況によります。必要になりそうな場合は、治療中の早い段階で歯科医院に相談しておくと安心でしょう。

領収書・レシートを保管していなかった

医療費控除は、支払った医療費を集計して申告します。領収書を捨ててしまうと、支払いの事実を示せず集計もできません。

矯正は数年にわたることもあり、途中の領収書を紛失しやすい点に注意が必要です。治療費のほか、通院の交通費も対象になる場合があるため、記録をまとめて残しておきましょう。

デンタルローンの控除する年を間違えた

デンタルローンで支払う場合、申告する年を間違える失敗が起こりやすいところです。

ローンでは、信販会社が治療費を歯科医院に立替払いします。医療費控除の対象になるのは、原則としてこの立替払いが実行された年です。
出典: 国税庁 No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

月々の返済を続けている年ごとに分けて申告するわけではない点に注意してください。契約した年と立替払いの年がずれる場合もあるため、支払明細で実行日を確認しておくとよいでしょう。

出典: 国税庁 No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

5年の還付申告の期限を過ぎてしまった

申告し忘れていた医療費は、過去にさかのぼって還付申告ができます。ただし、この申告には期限があります。

還付申告は、その年の翌年1月1日から5年間が期限です。
出典: 国税庁 No.2030 還付申告この期間を過ぎると、対象に当たる治療でも還付を受けられなくなります。

数年前に矯正を終えた方は、まず対象年の期限が残っているかを確認しましょう。期限の数え方で迷う場合は、税務署に問い合わせるのが確実です。

いくら戻る？還付額が決まるしくみ

「結局いくら戻るのか」は誰もが気になる点です。ただし還付額は個別の条件で変わるため、ここでは金額を断定せず、決まるしくみを説明します。

控除額の計算式（医療費−10万円）

医療費控除額は、1年間に支払った医療費から、保険金などで補てんされた金額と一定額を差し引いて求めます。

一般的には、支払った医療費の合計から10万円を引いた額が控除額の目安です。所得が一定額に満たない場合は、10万円ではなく所得の5%を基準にします。
出典: 国税庁 No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）

控除額には上限があり、年間200万円までです。
出典: 国税庁 No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）この控除額そのものが戻ってくる金額ではない点に注意してください。

所得税率で還付額が変わる理由

医療費控除は、課税対象となる所得を減らす「所得控除」です。控除額に税率をかけた分だけ所得税が軽くなる仕組みになっています。

所得税は、所得が高いほど税率が上がる累進課税です。そのため同じ控除額でも、適用される税率が高い人ほど軽減される税額は大きくなります。

逆に言えば、控除額がそのまま戻るわけではありません。具体的にいくら戻るかは所得や税率によって変わるため、個別の試算は税務署や税理士に確認するのが確実でしょう。

住民税にも影響する点

医療費控除の効果は、所得税の還付だけにとどまりません。控除によって課税所得が下がると、翌年度の住民税の負担も軽くなる場合があります。

所得税の還付額だけを見て判断すると、全体の軽減効果を見落としかねません。住民税への影響も含めて考えると、控除の意味をより正確にとらえられます。

医療費控除の申請のやり方と必要書類

医療費控除は、会社員であっても年末調整では処理されません。自分で確定申告をする必要があります。ここでは申告の流れと書類を整理します。

必要な書類（明細書・領収書・診断書）

申告には「医療費控除の明細書」を作成します。1年間に支払った医療費を集計して記入する書類です。

領収書は提出不要になりましたが、原則5年間の保管が求められます。
出典: 国税庁 No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）税務署から求められた際に提示できるよう残しておきましょう。

矯正が機能回復のために必要だと示す診断書は、状況に応じて用意します。必要かどうかは個別の判断になるため、歯科医院や税務署に確認しておくと安心です。

確定申告の時期と提出方法（e-Tax・紙）

確定申告の受付は、原則として翌年の2月中旬から3月中旬までです。
出典: 国税庁 No.2024 確定申告を忘れたときただし還付申告は、この期間を待たずに年明けから提出できます。

提出方法は、e-Taxによるオンライン申告と、書面での提出から選べます。e-Taxは自宅から手続きでき、添付書類の一部を省略できる点が利点です。

紙での提出に慣れている方は書面を選んでも問題ありません。自分が扱いやすい方法を選ぶとよいでしょう。

会社員も年末調整とは別に申告が必要

年末調整しか経験がない会社員の方は、医療費控除も会社がやってくれると思いがちです。しかし医療費控除は年末調整の対象外です。

控除を受けるには、自分で確定申告をする必要があります。申告内容が会社に細かく伝わるものではないため、過度に心配する必要はありません。

過去5年分までさかのぼって申告できる

医療費控除を申告し忘れていた場合でも、諦める必要はありません。還付申告は、対象の年の翌年1月1日から5年間さかのぼって手続きできます。
出典: 国税庁 No.2030 還付申告

数年前に矯正を終えた方は、期限内であれば今からでも還付を受けられる可能性があります。

その際も、立替払いが実行された年の医療費として申告する点は変わりません。期限や申告年の数え方に迷う場合は、税務署に確認してから進めましょう。

マウスピース矯正ブランドを費用で比較｜早見表

医療費控除を検討する前提として、矯正の総額や支払い方法を把握しておくと判断しやすくなります。主要なブランド型のマウスピース矯正を一覧で整理しました。

なお、マウスピース矯正は自由診療であり、費用は医院により異なります。表の金額は公式サイトの表示に基づく目安です。
出典: 公益社団法人 日本矯正歯科学会 矯正歯科治療が保険診療の適用になる場合とは

ブランド	費用目安（税込）	治療期間の目安	支払い方法
Zenyum	300,000〜630,000円	約4〜10ヶ月	最大84回払い（月5,400円〜）
キレイライン矯正	99,000〜539,000円	約2〜12ヶ月	デンタルローン・カード・現金
湘南美容クリニック	303,000〜528,000円	約4〜10ヶ月	分割払い（月々3,200円〜）
マウスピース矯正ローコスト	176,000〜660,000円	約1〜6ヶ月	カード分割・デンタルローン（最大100回）
ウィ・スマイル矯正	231,000〜880,000円	3〜11ヶ月	分割払い（月額3,000円〜）
レオン矯正	300,000〜1,200,000円	半年〜3年	ー
スマイルモア矯正	187,000〜429,000円	最短3ヶ月	デンタルローン（月々約3,000円〜）

ーは公式サイトに記載が無い項目です。推測で数値を補わず空欄にしています。

表示の総額には、精密検査料やリテーナー代などが含まれない場合があります。医療費控除の集計では、総額だけでなく実際の支払総額を確認することが大切です。

マウスピース矯正のおすすめブランド7選

ここからはブランド型のマウスピース矯正を個別に紹介します。掲載順は当サイトの紹介順であり、優劣を評価したものではありません。

費用はいずれも自由診療で、医院により異なります。医療費控除の対象になるかは治療目的によるため、各院で確認するとよいでしょう。

スマイルモア矯正｜前歯中心で最短3ヶ月

提供形態	ブランド（全国の提携歯科医院で診療）
矯正費用（総額）	187,000円〜429,000円（税込）
料金の内訳	軽度 18.7万円／中度 33万円／重度 42.9万円（いずれも税込）
治療期間の目安	最短3ヶ月（個人差あり）
対応症例	主に前歯6本が対象（下の歯も矯正可能）
実績	予約者数10,000人以上
初回カウンセリング	0円
分割払い	デンタルローン（軽度 月々約3,000円〜／中度 約4,400円〜／重度 約5,700円〜）

• 初回カウンセリングが0円で、軽度なら総額18.7万円（税込）から始められる
• 最短3ヶ月で治療が終わるプランがある
• 主に前歯6本が対象のため、奥歯を含む全体矯正には向かない

スマイルモア矯正は、主に前歯6本を対象とし、最短3ヶ月で対応する点が特徴です。前歯だけを部分的に整えたい方に向いています。

予約者数は10,000人以上、全国29都道府県に214院を展開しています。下の歯も矯正できる一方、重度の症例には適さない場合があります。

デンタルローンは軽度で月々約3,000円からとされています。前歯中心で短期間を希望する方の選択肢になるでしょう。

Zenyum｜月5,400円からの分割払い

提供形態	ブランド
矯正費用（総額）	300,000円〜630,000円（税込）
料金の内訳	ゼニュムクリア30万円／クリア・プラス54.5万円／クリア・プラス+63万円。別途、精密検査費2.2〜3.3万円をクリニックへ支払う
治療期間の目安	クリア約4ヶ月／プラス約7ヶ月／プラス+約10ヶ月
通院・経過確認	提携院で検査、アプリで経過確認（アライナー交換は10日ごと）
対応症例	すきっ歯・叢生・クロスバイト・出っ歯・オープンバイトなど（上位プランほど対応範囲が広い）
分割払い	最大84回払い（月5,400円〜）

• ゼニュムクリア30万円（税込）から、症例に応じてプラス・プラス+の3プラン
• 提携院で精密検査を受け、専用アプリで装着状況と進捗を管理できる
• 総額とは別に精密検査費2.2〜3.3万円をクリニックへ支払う

Zenyumは、最大84回払いで月5,400円から始められる分割条件が特徴です。総額を一度に用意しにくい方でも、月額ベースで検討しやすくなっています。

治療期間はクリア約4ヶ月、クリア・プラス約7ヶ月などプランごとに示されています。全国の提携院で精密検査を受け、進捗は専用アプリで管理する仕組みです。

ただし、総額とは別に精密検査費が22,000円かかります。月額だけで判断せず、検査費を含めた総支払額を把握しておきましょう。

ウィ・スマイル矯正｜1回コース1,650円で試せる

提供形態	ブランド（全国100院以上の提携歯科医院で診療）
矯正費用（総額）	231,000円〜880,000円（税込）
料金の内訳	8回23.1万円／12回35.2万円／18回51.7万円／24回66万円／30回88万円（1回コース1,650円のお試しあり）
治療期間の目安	3〜11ヶ月（平均動的期間・個人差あり）
通院・経過確認	提携歯科医院で対面診療
対応症例	叢生・出っ歯・受け口・口元突出など。部分矯正から全体矯正まで対応
初診料・調整料	いずれも0円（調整料は治療費に含む）
分割払い	8回・12回コース 月額3,000円〜／18回 4,310円〜／24回 5,500円〜（分割手数料は別途）

• 初診料0円・調整料0円で、表示されたコース料金以外の追加費用が発生しにくい
• 部分矯正から全体矯正まで回数コースで選べ、1回コース1,650円から試せる
• 提携院ごとに担当する歯科医師が変わるため、通う医院は事前に確認したい

ウィ・スマイル矯正は、1回コースを1,650円で試せる点が特徴です。いきなり高額な契約に踏み切るのをためらう方でも、負担を抑えて検討を始められます。

全国23都道府県に105院を展開し、調整料は治療費に含まれ0円とされています。叢生や出っ歯など、部分矯正から全体矯正まで対応します。

分割払いも複数のコースから選べます。月々の負担を抑えたい方は、回数ごとの総支払額を確認するとよいでしょう。

キレイライン矯正｜12枚9.9万円から始められる

提供形態	ブランド
矯正費用（総額）	99,000円〜539,000円（税込）
料金の内訳	20枚9.9万円／52枚24.2万円／160枚42.9万円／枚数無制限53.9万円（参考価格・クリニックにより異なる）
治療期間の目安	約2〜12ヶ月（症例による）
通院・経過確認	提携クリニックで対面診療
対応症例	すきっ歯・出っ歯・ガタガタな歯など（症状が強い場合は適応外の注記あり）

• 20枚9.9万円から始められ、矯正の初期費用を抑えやすい
• 提携クリニックで歯科医師の対面診療を受けられる
• 枚数無制限プランは53.9万円。症例により総額が変わる点は要確認

キレイライン矯正は、参考価格12枚99,000円からという入りやすい価格設定です。高額な矯正に踏み出せずにいた方の、最初の選択肢になりやすいでしょう。

提携クリニックでの対面診療に対応し、全国39都道府県に展開しています。すきっ歯や出っ歯など幅広い症状に対応する一方、症状が強い場合は適応外の注記があります。

枚数制のため、症例によって総額は変わります。安さだけで判断せず、自分の症例ではいくらになるかを確認しておくことが大切です。

湘南美容クリニック｜モニター価格で始めやすい

提供形態	美容クリニック（全国のSBC歯科・矯正歯科で提供）
矯正費用（総額）	303,000円〜528,000円（税込）
料金の内訳	クリアコレクトMINI 30.3万円／インビザラインGO 35.55万円／インビザラインモデレート 52.8万円（いずれも通常価格）
治療期間の目安	クリアコレクトMINI・インビザラインGO 約4〜6ヶ月／インビザラインモデレート 約8〜10ヶ月
通院・経過確認	開始直後は1ヶ月に1回、それ以降は2〜3ヶ月に1回程度
取扱装置	クリアコレクト／インビザライン
分割払い	クリアコレクトMINIは初回5,417円・月々3,200円〜
キャンペーン	モニター価格あり（MINI 28.8万円／GO 33.55万円／モデレート 49.8万円）

• 全国展開のSBCグループで、マウスピース矯正を30.3万円（税込）から受けられる
• クリアコレクトとインビザラインの2種類を症例に応じて選べる
• モニター価格が用意されている一方、取扱プランは院ごとに異なる

湘南美容クリニックのマウスピース矯正は、クリアコレクトとインビザラインを扱っています。モニター価格が用意され、始めやすい料金設定が特徴です。

通院は開始直後が1ヶ月に1回、以降は2〜3ヶ月に1回程度です。すきっ歯や叢生など幅広い症例に対応しますが、重度の不正咬合や骨格の問題は適応外とされています。

対面での通院を前提とするため、歯科医師の診察を受けながら進めたい方に向いています。

マウスピース矯正ローコスト｜あんしん補償制度つき

提供形態	ブランド（全国24都道府県の提携歯科クリニックで診療。新宿・池袋には直営の専門クリニック）
矯正費用（総額）	176,000円〜660,000円（税込）
料金の内訳	ミニプラン17.6万円／ライトプラン33万円／スタンダードプラン55万円／プロプラン66万円（いずれも税込）
治療期間の目安	ミニ 約1ヶ月／ライト 約2ヶ月／スタンダード 約4ヶ月／プロ 約6ヶ月。シミュレーション確認後 最短2週間で開始
初回検診料	無料〜（クリニックによっては発生する場合あり）
処置料・調整料	クリニックによって異なる（専門クリニックはプラン料金に含む）
リテーナー	ミニプランを除くプランは1セット無料。矯正終了後の製作・再製作は上下セット22,000円／片顎11,000円（税込）
通院・経過確認	LINEで日常管理し、定期的な通院で対面チェック
対応症例	軽度〜重度の乱れまで対応。拡大装置（拡大床）は使用しない
保証	あんしん補償制度（治療計画どおりに進まなかった場合、シミュレーションとマウスピース製作を無料で1回提供。ライト・スタンダード・プロプランのみ、歯科医師の判断が条件）
分割払い	カード分割払い・デンタルローン（100回払い・手数料除く）でミニ月々1,760円〜／ライト3,300円〜／スタンダード5,500円〜／プロ6,600円〜。ローコストPay（最大36回・金利手数料0円）は月々4,888円〜
診療体制	監修医3名が製造工程まで監修。国内自社工場でマウスピースを製造

• プラン料金は17.6万円〜66万円（税込）で、平均治療期間は約1〜6ヶ月
• 全国24都道府県の提携歯科クリニックで受けられ、新宿・池袋には直営の専門クリニックがある
• 専門クリニックはプラン料金に検査・保定装置・処置料を含むが、提携クリニックは初回検診料や処置料が別途かかる場合がある

マウスピース矯正ローコストは、治療計画どおりに進まなかった場合の「あんしん補償制度」が特徴です。シミュレーションとマウスピース製作を無料で1回提供する内容です。

補償はライト・スタンダード・プロプランが対象で、歯科医師の判断が条件となります。日常の管理はLINEで行い、定期的な通院で対面チェックを受けます。

最短1ヶ月のミニプランから対応し、他社で断られた歯並びも相談できるとしています。処置料はクリニックにより異なるため、事前に確認しておきましょう。

レオン矯正｜5年保証で再作製が無料

提供形態	矯正歯科グループ（全国80院以上の提携院で診療）
矯正費用（総額）	約30万円〜約120万円（公式サイトに税表記なし）
料金の内訳	インビザラインライト 約30万〜60万円／インビザラインフル 約80万〜120万円／インビザラインファースト（6〜10歳）約30万〜80万円
治療期間の目安	インビザラインライト 半年〜1年／インビザラインフル 1.5〜3年
取扱装置	インビザライン
実績	症例実績400症例以上・累計患者数1,500名
保証	契約から5年以内は何度印象を採り直しても無料でマウスピースを再作製。見積もり以上の金額は請求しない
初診相談	無料

• 契約から5年以内なら何度でも無料でマウスピースを作り直せる5年保証がある
• 全国28都道府県・80院以上の提携院から通う医院を選べる
• インビザライン専門のため、他ブランドとの比較検討はできない

レオン矯正は、契約から5年以内であれば何度でも無料でマウスピースを再作製する5年保証が特徴です。見積もり以上の金額は請求しないとしています。

インビザラインを用い、症例実績は400症例以上、累計患者数は1,500名とされています。全国28都道府県に80院を展開しています。

高額な契約に不安を感じる方にとって、保証の明示は判断材料になるでしょう。

自分の歯並びは適応？対応できる症例と難しい症例

マウスピース矯正には適応の限界があります。契約後に適応外と判明して困らないよう、対応しやすい症例と難しい症例を押さえておきましょう。

マウスピース矯正で対応しやすい症例

日本矯正歯科学会のポジションステートメント（2022-07-15 第二版）は、マウスピース型矯正装置の適応を歯の移動量の少ない症例に限られるとしています。
出典: 公益社団法人 日本矯正歯科学会 マウスピース型矯正装置による治療に関する見解（ポジションステートメント 第二版）

具体的には、軽度〜中度のすきっ歯や出っ歯、前歯の軽いガタつきなどが対応しやすい症例です。各ブランドも、こうした症例を中心に対応範囲を示しています。
出典: 公益社団法人 日本矯正歯科学会 マウスピース型矯正装置による治療に関する見解（ポジションステートメント 第二版）

自分の歯並びがどこまで対応できるかは、歯科医師の検査・診断を受けて判断してもらう必要があります。

ワイヤー矯正や外科が必要になる症例

同学会は、骨格的な問題がある症例や小児にはマウスピース型矯正装置が適さないとしています。歯を大きく動かす必要があるケースも、適応が難しくなります。
出典: 公益社団法人 日本矯正歯科学会 マウスピース型矯正装置による治療に関する見解（ポジションステートメント 第二版）

重度の不正咬合や顎の骨格の問題がある場合、ワイヤー矯正や外科的な治療が検討されます。外科手術が必要な症例は、マウスピース矯正では対応できません。

今回紹介したブランドは初回に歯科医師の検査・診断を受ける点を押さえておきましょう。
出典: 公益社団法人 日本矯正歯科学会 マウスピース型矯正装置による治療に関する見解（ポジションステートメント 第二版）

装置メーカー（インビザライン等）を扱う医院の探し方

マウスピース矯正には、ブランド型とは別に装置メーカーがあります。読者の検索起点になりやすいインビザラインを中心に整理します。

インビザラインは、米アライン・テクノロジー社が製造する装置です。部分矯正から全顎・抜歯を伴う複雑症例まで対応でき、適応範囲の広さが特徴です。世界で2,000万人以上が治療を受けたと公式が公表しています。
出典: インビザライン公式サイト

クリアコレクトは米ストローマングループの装置で、症例に応じて複数のパッケージから選べます。前歯部分の歯列改善や矯正後の後戻りに特化するのがアソアライナーで、全顎矯正には向きません。

これらはメーカーであり、全国一律の価格が存在しません。扱う医院ごとに費用も担当医の実績も変わるため、医院ごとの総額と症例数を確認することが大切です。

取扱医院を探す際は、日本矯正歯科学会のサイト（https://www.jos.gr.jp/）で認定医・専門医を検索できます。次の一歩として活用してみてください。
出典: 公益社団法人 日本矯正歯科学会 認定医・専門医・指導医の検索

なお本記事は特定のクリニックが運営するものではなく、独立した立場で各院の情報を整理・比較しています。

総額に含まれない費用と医療費控除の対象範囲

医療費控除を正しく集計するには、総額表示に含まれない費用を把握しておく必要があります。何が対象になるかを項目立てて整理します。

精密検査料・リテーナー代・追加アライナー代

ブランドが表示する総額には、精密検査料やリテーナー代が含まれない場合があります。たとえばZenyumは精密検査費が22,000円、DPEARLは初診料が3,300円別途かかります。
出典: 各社公式サイト（総額に含まれない主な追加費用）

治療後に歯並びを保つリテーナー代や、追加アライナー代が別途発生することもあります。表示総額だけで実際の支払総額を判断しないことが大切です。

控除の対象になる費用・ならない費用

医療費控除の対象になるのは、治療に直接必要と認められる費用です。機能回復を目的とした矯正では、治療費や精密検査料、通院の交通費などが対象になりえます。

一方、国税庁の基準では、容ぼうの美化を目的とした費用は対象外です。また、デンタルローンの金利・手数料に相当する部分も対象になりません。
出典: 国税庁 No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

どの費目がどこまで対象になるかは個別の判断になります。領収書と内訳を残したうえで、税務署に確認しておくと確実でしょう。

分割払い・デンタルローンでの支払いの扱い

デンタルローンを使う場合、医療費控除の対象になるのは信販会社が立替払いした年です。返済している各年に分けて申告するものではありません。
出典: 国税庁 No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

立替払いの実行日は、ローン会社の支払明細などで確認できます。契約年と立替払いの年がずれることもあるため、書面で確かめておきましょう。

よくある質問（Q&A）

申告の際によく挙がる疑問をまとめました。個別の判断を要する内容は、税務署への確認もあわせて検討してください。

まとめ｜対象か迷ったら税務署・税理士に確認を

歯列矯正が医療費控除の対象になるかは、治療の目的で決まります。国税庁の基準では、不正咬合など機能回復が目的なら対象、容ぼうの美化が目的なら対象外です。大人でも機能上の問題があれば対象になりえます。
出典: 国税庁 No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

控除を受けられなかった失敗例としては、美容目的と判断された、診断書や領収書を用意していなかった、デンタルローンの申告年を間違えた、5年の還付申告期限を過ぎた、などが挙げられます。

還付額は所得税率で変わり、住民税にも影響します。会社員でも年末調整とは別に確定申告が必要で、過去分は5年までさかのぼれます。

対象かどうかの最終判断は、税務署や税理士に確認してください。医療費控除の有無は、矯正を受けるかどうかを決める判断材料の一つにとどめ、治療そのものは自分の歯並びと必要性に照らして検討しましょう。

※本記事に記載の料金は2026年10月9日時点のものです（特記なき限り税込）。最新の料金・条件は各クリニック公式サイトをご確認ください。